全校各单位：

根据《河南省财政厅关于编制省级部门2020-2022年收支规划和2020年部门预算的通知》精神,为实现校内综合财务收支预算与省级部门预算的有机统一，做好我校2020-2022年中期财政规划项目编制工作，现将我校编报2020年度财务预算方案和2020-2022年中期财政规划专项资金项目有关事项通知如下：

一、预算编制理念及依据

省财政要求各单位预算编制理念需由过去预算执行中的二次分配回归到规划编制环节，促进预算管理方式的“五个转变”，即支出安排由“当年研究确定当年支出事项”向“提前研究确定下年支出事项”转变；项目评审由“当年评审确定当年支出项目”向“提前评审下年支出项目”转变；预算执行重心由“分配下达资金”向“强化预算执行绩效监管”转变；跨年度支出项目所需资金由“一次安排、分年支出”向“依据进度、分年安排”转变；项目支出安排由“资金等项目”向“项目等资金”转变。

我校校内预算编制主要依据为：预算法、高校财务制度、高校会计制度、国库集中支付制度、省财政厅2020-2022年度中期财政规划文件精神、学校事业发展规划、学校年度财力、各部门工作任务目标、2019年预算执行情况、2019年经费结余情况。

二、预算编制原则

1.量入为出，收支平衡原则。预算编制以量入为出和量力而行为基础，人员经费和运转经费不做赤字预算。

2. 集中财力，保障重点。牢固树立“过紧日子”的思想，按照“预算一个盘子、收入一个笼子、支出一个口子”的要求，统筹各项资金来源，严控一般性支出，集中财力保障学校重点支出。建立健全跨年度预算平衡机制，统筹考虑安排各类资金，为实现学校中长期发展目标提供财力保障。

3. 依法理财，强化约束。牢固树立法治观念，严格按照《中华人民共和国预算法》要求编制预算，强化预算约束，严控预算调整和调剂，推进建立约束有力的预算制度；完善专项资金设置思路，根据学校财力状况、实际需要和项目成熟度，逐项审定专项资金支出预算，着力增强预算的科学性和有效性。

4. 强化绩效，提高效益。加快构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，加强绩效评价结果应用，加快实现预算和绩效管理一体化，努力提高学校资金资源配置效率和使用效益。

5.归口管理原则。预算支出表在报送财务处之前由归口部门统一审核，确实无法归入相关职能部门的项目也可以直接申报财务处。

6、全口径编制原则。各部门除编制事业支出预算外，还需编制创收预算收支和依据学校“十三五”规划编制本年度应完成的各项科研（横向及纵向）收支预算。

三、预算编制的方法、程序和时间

1、人员经费由人事处根据上年度支出情况，并结合2019年度人员变动因素进行编制。

2、归还贷款本金及利息专项经费由财务处根据我校贷款情况进行编制。

3、依据学校“十三五”规划编制的各项科研（横向及纵向）收支预算（附表3）报送至科技处。

4、专项经费分为部门业务专项和发展建设专项。部门业务专项指党务、行政、群团、教辅部门为完成本部门工作设立的业务专项。发展建设专项指依据学校事业发展规划设立的实验室建设、基础设施维修、校地合作、基建专项等建设专项。根据省财政要求，专项经费均需要按项目填报专项经费项目申报文本（附表5）。

（1）部门业务专项

各党务、行政、群团、教辅部门根据本部门开展工作需要结合各教学院部上报的各类业务费情况，申报2020年部门业务专项，部门业务专项申报总额不能超过上年部门业务专项预算总额的120%，原则上不得新增项目。

各教学院部将开展教学工作所需的教学业务费（附表2）报送至教务处，学科建设费（附表2）报送至学科建设办公室，学生工作经费（附表2）报送至学生处，党建经费（附表2）报送至党委组织部。

部门业务专项需按项目填报专项经费项目申报表（附表5），经主管院领导签字后直接报送至财务处。部门业务专项需要各相关职能部门从立项依据、预期绩效、与我校2016-2020年五年发展规划的契合度、实施条件等方面进行论证填写，据实填报专项资金的使用进度及安排等内容。

（2）发展建设专项

按省财政要求学校的发展建设专项需建设三年的项目库并滚动编报。我校上半年在发展规划处的主导下已完成了项目库的建设工作，并确定了2019年至2021年的发展建设专项项目，2019年的部分项目已纳入预算开始实施。请各部门根据本部门的工作结合学校发展规划，依据项目属性向归口管理部门申报2022年发展建设专项项目，对已纳入学校项目库的2020年项目和2021年项目需调整的可以申请调整。实验室建设项目报实验室与设备管理处，基础设施维修改造项目报后勤管理服务中心，网络安全与网络资源建设项目报信息化管理中心。归口管理部门对各单位申报的发展建设专项项目审核汇总后报发展规划处和财务处。发展规划处对归口管理部门申报的2022年项目进行评审论证后，结合2019年未执行完项目和2020年与2021年需调整项目遴选出符合学校发展规划的2020年至2022年发展建设专项项目库，并按轻重缓急对入选项目库的项目进行排序，财务处结合学校财力按项目库中项目的优先顺序纳入2020年预算。

5、全校各部门的创收收入（附表4）统一报送至学校财务处。

6、基建预算由基建处根据学校研究确定的2020年建设项目编报（附表5）。

7、财务处对各单位、各部门编报预算进行汇总和初审，然后由学校“财经领导小组”进行审核，最后报院长办公会和党委会审定，同时向教代会报告。

8、预算上报时间：2019年 8月 26日前，各教学院系部应将《许昌学院教学院部专项业务费预算支出表》（附表2）分别报送至各业务部门，全校各单位应将2022年发展建设专项按项目属性报各归口管理部门《专项资金项目申报表》（附表5）。2019年9月2日前，各党务行政及教辅业务部门应在将《部门预算汇总表》（附表1）《许昌学院部门创收收支预算表》（附表4）《专项资金项目申报表》（附表5）及其有关说明材料汇总后报财务处，教学院部将《许昌学院部门创收收支预算表》（附表4）报送财务处，科技处将汇总后的《许昌学院部门科研（横向及纵向）收支预算表》（附表3）报送财务处。实验室与设备管理处，后勤管理服务中心，信息化管理中心等归口管理部门将审核汇总后新增的2022年发展建设专项项目和2020年与2021年需调整的发展建设专项项目同时报送财务处和发展规划处。

注：部门业务专项和发展建设专项均使用《专项资金项目申报表》（附表5）填报。

四、2020年校内预算编制具体要求及注意事项

1、各单位党政领导和全体教职工要正确认识2020年的财务形势，增强大局意识、节约意识，落实中央和我省厉行节约的要求，要高度重视预算编制工作，要组织专门人力对项目进行充分的研究和论证，做到实事求是，科学合理，明确重点，兼顾一般，分轻重缓急。不能盲目攀比，更不能有意多报、虚报支出预算。

2、各单位申报的部门专项业务经费预算必须细化到每个专项业务，并界定每个专项业务的支出范围，在实际支出时支出范围与所报范围不符财务将不予报销。部门专项业务为履行部门职责所需的支出，应与上年部门专项一致，在部门职责没有发生重大变化时一般不予新增专项，如果需要新增项目要有充分的依据和理由，各类项目，只要能进一步细化的必须做进一步细化，上报的专项业务申报书中说明不了情况的可另附说明材料。

3、各单位要按规定时间完成预算编报和上报工作，逾期未报送者将影响学校年度预算，凡不能按要求编制和上报的预算经学校批复后一般不予调剂或追加。

4、各教学院部将教学业务费、学科建设费、学生活动费、党建经费依据学校“十三五”规划编制的各项科研（横向及纵向）收支预算等各项业务经费分别报送至教务处、学科办、学生处、组织部等归口部门。

5、各党务行政及教辅业务部门向财务处同时报送电子版和纸质文档各一份，电子文档报送至财务处邮箱cwc@xcu.edu.cn,各单位申报的各类纸质材料及表格要加盖单位公章及领导签字。

6、各单位预算表格从网上下载

特此通知。

财务处预算管理科具体负责预算资料的收集汇总，办公地点：行政办公楼一楼西125房间。

联系人：高 飞 2968638

 郭 萌 2968638

赵纪涛 2998018

财 务 处

                                                                                                                                  2019年8月9日